ООО "СПЕЦКОМАВТОТРАНС" ИНН:1101091574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90416939 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26401063826971
11504 Основные средства на конец предыдущего года106382697116312
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года169748470719109643
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4705201096430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172388481357136614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48115813661416312
12103 Запасы на конец отчетного года40390325478464
12104 Запасы на конец предыдущего года3254784647119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37565127271196922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12727119692211233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2597696168619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года696168619149
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2494071457
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года68514571708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80801167186275462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16746427546220209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253189648543412076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64862241207636521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1711-9091-13437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9012-1343730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1697-9079-13425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9000-1342542
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5375413457250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5375413457250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года306707574145904
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75741459055099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года661494434033872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443403387231380
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года392400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15414300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25488612008179776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200817977636479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253189648543412076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64862241207636521
21103 Выручка за отчетный год3503294561688924
21104 Выручка за предыдущий год456168892421772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3310693597296295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359729629520305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192609644-7371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9644-73711467
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1471613141
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6121410
22203 Управленческие расходы за отчетный год872016605417
22204 Управленческие расходы за предыдущий год163754171993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90697371-12929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7395-12929-526
23403 Прочие доходы за отчетный год383610795314
23404 Прочие доходы за предыдущий год10795314650
23503 Прочие расходы за отчетный год555013806739
23504 Прочие расходы за предыдущий год1375173994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73554360-13354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4439-1335430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4200
24603 Прочее за отчетный год1214112
24604 Прочее за предыдущий год141121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73014346-13466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4425-1346629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73014346-13466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4425-1346629
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-901200
32008 Величина капитала на 31-900000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)730300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)730100
33003 Величина капитала на 311400
33007 Величина капитала на 31-171100
33008 Величина капитала на 31-169700
36003 Чистые активы на 31222700
36004 Чистые активы на 31-900000
41103 Поступления – всего за отчетный год66310700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32292800
41193 Прочие поступления за отчетный год117800
41203 Платежи – всего за отчетный год62552100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24747600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год769000
41293 Прочие платежи за отчетный год315900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3758600
42203 Платежи – всего за отчетный год112200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год112200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-112200
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год200
43203 Платежи – всего за отчетный год4083000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4083000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4082800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-436400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7301)/Стоимость активов (253189) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (331069+1471+8720) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9069)/Выручка (350329) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7301)/Выручка (350329) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия