Общество с ограниченной ответственностью "Арион" ИНН:1101091912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418045 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393210
12104 Запасы на конец предыдущего года321026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542739034931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390449351870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655873286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8732861108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года772148085227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480852313004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772148085227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480852313004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года455210021534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100215341584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456210121544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101215441594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315837963683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379636871410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315837963683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379636871410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772148085227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480852313004
21103 Выручка за отчетный год172771549914645
21104 Выручка за предыдущий год15499146457476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109611338212233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13382122334575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год631621172412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211724122901
22203 Управленческие расходы за отчетный год225524042265
22204 Управленческие расходы за предыдущий год240422651097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4061-287147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2871471804
23203 Проценты к получению за отчетный год2630
23204 Проценты к получению за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год29149340
23404 Прочие доходы за предыдущий год1493400
23503 Прочие расходы за отчетный год3601579113
23504 Прочие расходы за предыдущий год157911322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3756-37074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-370741782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206162124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162124198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3550-532-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-532-501584
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3550-532-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-532-501584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3550)/Стоимость активов (7721) = 45.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10961+0+2255) = 30.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4061)/Выручка (17277) = 23.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3550)/Выручка (17277) = 20.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.445

Индекс Альтмана Z = 10.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (23.51%), рентабельность компании (20.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арион"