ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ" ИНН:1101091983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418163 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771161719691325
11504 Основные средства на конец предыдущего года1617196913250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771161719691325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1617196913250
12103 Запасы на конец отчетного года5248157141049311897
12104 Запасы на конец предыдущего года1571510493118970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года80254630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2546300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49494923210813701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49272108137010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года752554812680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года548126800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года990304208561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3042085610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года112982241471
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3022414710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18803220421436427630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2177814364276300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19574236591633328955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2339516333289550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97161040611941051
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11009119410510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97261041612041061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11019120410610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696925736910799
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9247369107990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года915212318776017095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114527760170950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9848132431512927894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1237615129278940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19574236591633328955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2339516333289550
21103 Выручка за отчетный год17167326780225955451388
21104 Выручка за предыдущий год267336259557513880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15942124983124111545514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249831241115455140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1225217971184395874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175051844258740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6498631961072202
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6319610722020
22203 Управленческие расходы за отчетный год77088060118582515
22204 Управленческие расходы за предыдущий год80601185825150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-195435924741157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312647711570
23203 Проценты к получению за отчетный год237133283
23204 Проценты к получению за предыдущий год1332830
23303 Проценты к уплате за отчетный год220825688239
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8256882390
23403 Прочие доходы за отчетный год14190107256008411
23404 Прочие доходы за предыдущий год1127560024110
23503 Прочие расходы за отчетный год228928455456136
23504 Прочие расходы за предыдущий год283354501360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9964107803661196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1087636911960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14951332527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8275170
24603 Прочее за отчетный год220237171138
24604 Прочее за предыдущий год2371711380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год824992111431051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год981214710510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год824992111431051
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год981214710510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105192091430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)105192091430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105192091430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)105192091430
33007 Величина капитала на 3110511040611940
33008 Величина капитала на 3110511041612040
41103 Поступления – всего за отчетный год678472701432437770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год678472612692425040
41203 Платежи – всего за отчетный год800283109764253030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год751992876482776260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23479089105840
41293 Прочие платежи за отчетный год2482123191369830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12181-40833-1815260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12181-18805-1757000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8249)/Стоимость активов (19574) = 42.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159421+6498+7708) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1954)/Выручка (171673) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8249)/Выручка (171673) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.509

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Индекс Альтмана Z = 9.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-1.14%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОНА - МОТОРС - КОМИ"