Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН" ИНН:1101092049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418252 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321321321
11504 Основные средства на конец предыдущего года3213210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321321321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3213210
12103 Запасы на конец отчетного года18200619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39235263810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5263810681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580152671434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52671434681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612255881755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55881755681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13711778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1177848
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года481009610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100961010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593744621067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44621067623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598554711677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54711677633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612255881755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55881755681
21103 Выручка за отчетный год23190114145856
21104 Выручка за предыдущий год1141458565244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23121113575811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1135758115195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574549
23503 Прочие расходы за отчетный год4487
23504 Прочие расходы за предыдущий год872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год493847
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1089
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393038
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110700
32008 Величина капитала на 3111700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3112700
33008 Величина капитала на 3113700
36003 Чистые активы на 3113700
36004 Чистые активы на 3111700
41103 Поступления – всего за отчетный год756600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год756600
41203 Платежи – всего за отчетный год655100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год611200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1200
41293 Прочие платежи за отчетный год34100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год101500
43203 Платежи – всего за отчетный год96100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год96100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-96100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (6122) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23121+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (23190) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (23190) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -0.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРЛАН"