Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп" ИНН:1101092105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418358 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года108747637
12104 Запасы на конец предыдущего года476370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24702142239418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1422394180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18122873179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228731790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259701698612634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16986126340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259701698612634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16985126340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21908115717140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1157171400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2364470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3644700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406017715424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177154240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406254155494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541554940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259701698612634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16985126340
21103 Выручка за отчетный год623195576140172
21104 Выручка за предыдущий год55761401720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512705037733226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50377332260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1104953846946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538469460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1104953846946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538469460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3400
23403 Прочие доходы за отчетный год91740
23404 Прочие доходы за предыдущий год17400
23503 Прочие расходы за отчетный год1904947
23504 Прочие расходы за предыдущий год49470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1086854756899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год547568990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5316080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033748676899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год486768990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10337)/Стоимость активов (25970) = 39.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51270+0+0) = 21.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11049)/Выручка (62319) = 17.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10337)/Выручка (62319) = 16.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.393

Индекс Альтмана Z = 15.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (6.13), коэффициент текущей ликвидности (6.39), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (17.73%), рентабельность компании (16.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эр-Си Групп"