Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА" ИНН:1101092183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418631 ОКВЭД:24.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8149781226
11504 Основные средства на конец предыдущего года9781226232
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года244465
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года446585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83810221291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10221291317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1444137288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1372880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1336334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36334370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14571735122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1735122827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229527571413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275714131144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229427571406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275714061101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229527571413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275714131144
21103 Выручка за отчетный год46526901658
21104 Выручка за предыдущий год26901658600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90112351906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12351906257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4361455-248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1455-248343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4361455-248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1455-248343
23503 Прочие расходы за отчетный год272434
23504 Прочие расходы за предыдущий год243414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4631431-282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1431-282329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год803328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4631351-315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1351-315301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-463)/Стоимость активов (2295) = -20.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (901+0+0) = -48.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-436)/Выручка (465) = -93.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-463)/Выручка (465) = -99.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1481

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1481

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2294

Х5 = Выручка/Активы = 0.203

Индекс Альтмана Z = 963.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13), коэффициент быстрой ликвидности (1481), коэффициент текущей ликвидности (1481), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-93.76%), рентабельность компании (-99.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЭРВА"