ООО "Магистраль" ИНН:1101092200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418683 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9791525155
11504 Основные средства на конец предыдущего года15251550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9791525155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15251550
12103 Запасы на конец отчетного года30136510
12104 Запасы на конец предыдущего года65100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года794158111959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581119592657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года798142231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года335305300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года305300322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1128975652401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года756524013397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1226890902556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года909025563397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-528725671388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256713881124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-526725871408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258714081134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250175093
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1750930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1728547531055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475310552263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1753565031148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650311482263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1226890902556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года909025563397
21103 Выручка за отчетный год411164701123144
21104 Выручка за предыдущий год470112314417467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343094363719842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436371984214470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год680733743302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год337433022997
22203 Управленческие расходы за отчетный год358226162963
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261629631496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3225758339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7583391501
23403 Прочие доходы за отчетный год373793532
23404 Прочие доходы за предыдущий год935320
23503 Прочие расходы за отчетный год26759082
23504 Прочие расходы за предыдущий год908239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42871603386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16033861462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85732077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32077292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34301283309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12833091170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34301283309
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12833091170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3430)/Стоимость активов (12268) = 27.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34309+0+3582) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3225)/Выручка (41116) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3430)/Выручка (41116) = 8.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -0.265

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (8.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники