ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ" ИНН:1101092218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418714 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211900
12103 Запасы на конец отчетного года17169117
12104 Запасы на конец предыдущего года1691171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26319256592321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26669232120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26344270385798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27038579831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28463270385798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27038579831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503570118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5701182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27960264685680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2646856801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27960264685680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26468568029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28463270385798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27038579831
21103 Выручка за отчетный год84335364718395
21104 Выручка за предыдущий год53647183950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83212239111807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52716118070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112312566588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93165880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112931377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год931377-1
23404 Прочие доходы за предыдущий год539800
23503 Прочие расходы за отчетный год695770237
23504 Прочие расходы за предыдущий год57702377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43559140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559140-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34453112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453112-8
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 3149000
33008 Величина капитала на 3150300
36003 Чистые активы на 3150300
36004 Чистые активы на 3152300
41103 Поступления – всего за отчетный год1529900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1527200
41193 Прочие поступления за отчетный год2700
41203 Платежи – всего за отчетный год1529100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1411100
41293 Прочие платежи за отчетный год118000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (28463) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8321+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (8433) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (8433) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.338

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАД КОМИ"