ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС" ИНН:1101092225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418720 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3714690
11504 Основные средства на конец предыдущего года46900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года191500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22864690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46900
12103 Запасы на конец отчетного года8841272740
12104 Запасы на конец предыдущего года1272740702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59476278270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627827086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686076601019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76601019789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года914681291019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81291019789
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года317-160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17-160-165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10327-150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27-150-155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79006758408
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6758408733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11431344761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1344761211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года904381021169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81021169944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года914681291019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81291019789
21103 Выручка за отчетный год1422170013665
21104 Выручка за предыдущий год1700136650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год833132582079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1325820790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58937431586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374315860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5683340916
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год334091662
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16465295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2123918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23918-157
23503 Прочие расходы за отчетный год171810
23504 Прочие расходы за предыдущий год18108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2218-165
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1777-165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1777-165
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 3110300
36004 Чистые активы на 312700
41103 Поступления – всего за отчетный год249900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год221000
41193 Прочие поступления за отчетный год28900
41203 Платежи – всего за отчетный год247000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год242600
41293 Прочие платежи за отчетный год4400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (9146) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+568+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1422) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1422) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 4.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС РСДС"