ООО СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ИНТЕРСТОМ" ИНН:1101092338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419530 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110201042214835
11504 Основные средства на конец предыдущего года10422148360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110201042214835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10422148360
12103 Запасы на конец отчетного года604066504473
12104 Запасы на конец предыдущего года665044734070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178742881473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года428814721191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24624383060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43830601305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10289113769006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1137690056566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213092179823841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21798238416566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209671446716108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14467161085694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года495000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34223817733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23817733872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34273317733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73317733872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213092179823841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21798238416566
21103 Выручка за отчетный год10975910055888711
21104 Выручка за предыдущий год100558887110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год930339063577024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90635770240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16726992311687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9923116870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16726992311687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9923116870
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год182513921272
23504 Прочие расходы за предыдущий год139212720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14901853810415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8538104150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14901853810415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8538104150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14901)/Стоимость активов (21309) = 69.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93033+0+0) = 17.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16726)/Выручка (109759) = 15.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14901)/Выручка (109759) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.699

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.307

Индекс Альтмана Z = 74.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.2), коэффициент быстрой ликвидности (12.42), коэффициент текущей ликвидности (30.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (15.24%), рентабельность компании (13.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники