ООО "Комиснабсервис" ИНН:1101092377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90419056 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года498394314
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года394140140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498394314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года394140140
12103 Запасы на конец отчетного года145416812223
12104 Запасы на конец предыдущего года168122232269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298507424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403598993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10016315
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175922942809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219129843277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225826883123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258531233417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года152515251525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года152515251525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2712-2291-1276
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2291-1276-575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1187-766249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-766249950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120015501430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120014300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120015511430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120114300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35001230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183519041444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180114451237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224419041444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215114452467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225826883123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258531233417
21103 Выручка за отчетный год41131525759
21104 Выручка за предыдущий год315257595573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41730545269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305452695001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-698490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98490572
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50913451569
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134515691268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-515-1247-1079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1247-1079-696
23503 Прочие расходы за отчетный год92120
23504 Прочие расходы за предыдущий год212033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-524-1268-875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1268-875-714
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год104254174
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2540140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-420-1015-701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1015-875-574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-420-1015-701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1015-875-574

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-420)/Стоимость активов (2258) = -18.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (417+509+0) = -55.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-515)/Выручка (411) = -125.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-420)/Выручка (411) = -102.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.345

Индекс Альтмана Z = -2.751

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-125.3%), рентабельность компании (-102.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники