ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ" ИНН:1101092426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419151 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27022522860
11504 Основные средства на конец предыдущего года25228600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27022522860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25228600
12103 Запасы на конец отчетного года320941774049
12104 Запасы на конец предыдущего года417740490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726249021204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490212040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262101110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10733100905263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1009052630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13435126126123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261261230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1286889564112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года895641120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32236562011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365620110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56736562011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365620110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13435126126123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261261230
21103 Выручка за отчетный год230803620511306
21104 Выручка за предыдущий год36205113060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18824309699304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3096993040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425652362002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523620020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425652362002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523620020
23403 Прочие доходы за отчетный год7400
23503 Прочие расходы за отчетный год1603524
23504 Прочие расходы за предыдущий год35240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417052011978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520119780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258356109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3561090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391248451869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484518690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3912)/Стоимость активов (13435) = 29.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18824+0+0) = 22.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4256)/Выручка (23080) = 18.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3912)/Выручка (23080) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.695

Индекс Альтмана Z = 31.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (13.27), коэффициент текущей ликвидности (18.93), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.44%), рентабельность компании (16.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"