ООО "КУБ ПЛЮС" ИНН:1101092480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419547 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507225041757362
11504 Основные средства на конец предыдущего года507225736259258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года507225041757362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года507225736259258
12103 Запасы на конец отчетного года31018
12104 Запасы на конец предыдущего года431835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252162391421499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20992214993737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94294481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29448187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253412420821998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21329219983859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года760627462579360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720527936063117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11971827110234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года816510234720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4169169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640886635068957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года638836895762228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640926635469126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638876912662397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года760627462579360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720527936063117
21103 Выручка за отчетный год794186878756
21104 Выручка за предыдущий год868787564156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363553205468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430633673288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год868732631000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430633673288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год868732631000
23503 Прочие расходы за отчетный год611222
23504 Прочие расходы за предыдущий год125114188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4245335510349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86755232873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4245289610349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86754336873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4245)/Стоимость активов (76062) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3635+0+0) = 118.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4306)/Выручка (7941) = 54.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4245)/Выручка (7941) = 53.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = -2.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (54.22%), рентабельность компании (53.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники