ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС СОФТ КОНСАЛТИНГ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101092497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419576 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405773
11504 Основные средства на конец предыдущего года57730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57730
12103 Запасы на конец отчетного года483124
12104 Запасы на конец предыдущего года31246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68384217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года384138215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116420285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420206273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156477358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477280273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85368175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3687439
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2386183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86205234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71109183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109205234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156477358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477280273
21104 Выручка за предыдущий год33323332660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25929143165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29143164616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259418167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41816844
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259418167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41816844
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год183131
23504 Прочие расходы за предыдущий год313115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-276387136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38713729
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год921020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-283295136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2953529

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (156) = -181.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.814

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.197

Индекс Альтмана Z = -12.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники