Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой" ИНН:1101092539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419636 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года718601753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18884299813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8429148200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203075116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30751160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73941150416689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11504166890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73941150416689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11504166890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7394115044554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1150445540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73941150416689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11504166890
21103 Выручка за отчетный год1987339615962
21104 Выручка за предыдущий год3396159620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6097672410268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6724102680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4110-33285694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-332856940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4110-33285694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-332856940
23403 Прочие доходы за отчетный год3120487
23404 Прочие доходы за предыдущий год1204870
23503 Прочие расходы за отчетный год3121062
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-411087084639
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год870846390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411087084639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870846390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4110)/Стоимость активов (7394) = -55.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6097+0+0) = -67.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4110)/Выручка (1987) = -206.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4110)/Выручка (1987) = -206.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-206.84%), рентабельность компании (-206.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтартСтрой"