ООО "Ремонтно-Эксплуатационная Компания Обслуживания Населения-1" ИНН:1101092715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660164 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года582684106225482
12104 Запасы на конец предыдущего года41062254820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16741153219348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1532193480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81910620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года758285744534830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57445348300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758285744534830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57445348300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года712185477833849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54778338490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46102667981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26679810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46102667981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26679810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758285744534830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57445348300
21103 Выручка за отчетный год165262101014861
21104 Выручка за предыдущий год21010148610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16526210106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2101060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16526210106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2101060
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год85830
23504 Прочие расходы за предыдущий год8300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16441209476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2094760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16441209476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2094760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16441)/Стоимость активов (75828) = 21.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16526)/Выручка (16526) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16441)/Выручка (16526) = 99.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.449

Индекс Альтмана Z = 24.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (16.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (99.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники