ООО "ТРЕНД Компани" ИНН:1101092747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660147 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228893143573501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года931435635020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14061763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года617630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242893747503714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937475037140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242893749643988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года937496439880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2221908827221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9088272210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2072937973704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29379737040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2072941373767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29413737670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242893749643988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года937496439880
21103 Выручка за отчетный год123724258194658664
21104 Выручка за предыдущий год42581946586640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109654172186858386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41721868583860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140786780278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867802780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140786780278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год867802780
23403 Прочие доходы за отчетный год121456570
23404 Прочие доходы за предыдущий год4565700
23503 Прочие расходы за отчетный год834408014
23504 Прочие расходы за предыдущий год44080140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1445102757264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1027572640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1332015253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21152530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131281605211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816052110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1312)/Стоимость активов (2428) = 54.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10965+0+0) = 12.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1407)/Выручка (12372) = 11.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1312)/Выручка (12372) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.729

Индекс Альтмана Z = 23.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (11.73), коэффициент текущей ликвидности (11.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.37%), рентабельность компании (10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники