ООО Сеть Туристических Агентств "РОЗА ВЕТРОВ" ИНН:1101092803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660259 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года91541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782641565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2641565228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842651653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2651653236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года842741668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2741668277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73119-1243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119-1243-1184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155398151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1102513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111552911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15529111461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года842741668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2741668277
21103 Выручка за отчетный год15413672360
21104 Выручка за предыдущий год13672360738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12712592475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125924751922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27108-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108-115-1184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27108-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108-115-1184
23503 Прочие расходы за отчетный год49026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22108-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108-59-1185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22108-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108-60-1185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (84) = -26.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+0+0) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (154) = 17.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (154) = -14.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.636

Индекс Альтмана Z = 10.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (7.64), коэффициент текущей ликвидности (7.64), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (17.53%), рентабельность компании (-14.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники