Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт" ИНН:1101092930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660590 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года241246
12104 Запасы на конец предыдущего года115074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1317012860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117863881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1370814559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133894187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1370814559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133894203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2165-856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1410-965
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1587315415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147995169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1587315415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147995169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1370814559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133894204
21103 Выручка за отчетный год298116793
21104 Выручка за предыдущий год165936210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408316331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184555503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1102462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1862707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1102-1643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1862192
23403 Прочие доходы за отчетный год6014542679
23404 Прочие доходы за предыдущий год423359482
23503 Прочие расходы за отчетный год5979240901
23504 Прочие расходы за предыдущий год408959576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-749135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-749135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-749)/Стоимость активов (13708) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4083+0+0) = -26.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1102)/Выручка (2981) = -36.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-749)/Выручка (2981) = -25.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -1.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-36.97%), рентабельность компании (-25.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севлесэкспорт"