Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий" ИНН:1101092955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660727 ОКВЭД:67.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11757
21103 Выручка за отчетный год8331053
21104 Выручка за предыдущий год1053775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год956501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97274
23503 Прочие расходы за отчетный год1310
23504 Прочие расходы за предыдущий год109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87265
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (159) = 23.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (774+0+0) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (833) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (833) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.5

Индекс Альтмана Z = 35.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.83), коэффициент быстрой ликвидности (26.5), коэффициент текущей ликвидности (26.5), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Страховых Технологий"