ООО Торговый дом "Норма" ИНН:1101093074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660934 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1107475
11504 Основные средства на конец предыдущего года4751724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1107475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4751724
12103 Запасы на конец отчетного года20585169
12104 Запасы на конец предыдущего года522215205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79146279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54446201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5917
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года998711507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072521423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1109411981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1120023146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16911554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года788846
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45255032
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50326213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48785395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538016087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года940310427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041222300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1109411981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1120023146
21103 Выручка за отчетный год3355239634
21104 Выручка за предыдущий год4493449114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3307147343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5099544312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год481-7709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60614802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год481-7709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60614802
23303 Проценты к уплате за отчетный год1498613
23304 Проценты к уплате за предыдущий год613549
23403 Прочие доходы за отчетный год396214589
23404 Прочие доходы за предыдущий год92886000
23503 Прочие расходы за отчетный год17095021
23504 Прочие расходы за предыдущий год21048042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12361246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5102211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год577837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год903709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-671374

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (903)/Стоимость активов (11094) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33071+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (33552) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (903)/Выручка (33552) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Х5 = Выручка/Активы = 3.024

Индекс Альтмана Z = 3.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники