Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс" ИНН:1101093243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661322 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2805717
12104 Запасы на конец предыдущего года69170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90224287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224288257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371289329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301330292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370289329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300330292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-410-222-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-211-90-90
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года564452307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452307255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21759112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59113127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781511419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511420382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370289329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300330292
21103 Выручка за отчетный год141314277
21104 Выручка за предыдущий год314277585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330448287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437287670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-189-134-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-10-85
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-189-134-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-10-85
23503 Прочие расходы за отчетный год9128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198-1460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1350-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198-1460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1350-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (370) = -53.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330+0+0) = -57.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (141) = -134.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (141) = -140.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.525

Х5 = Выручка/Активы = 0.381

Индекс Альтмана Z = -1.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-134.04%), рентабельность компании (-140.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммодо Плюс"