ООО "ЛЕКС" ИНН:1101093363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661572 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354560839
11504 Основные средства на конец предыдущего года5608390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354560839
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5608390
12103 Запасы на конец отчетного года7531597635
12104 Запасы на конец предыдущего года1597635132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13362691242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269124255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20904433880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4433880192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244449931719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49931719192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7552592792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2592792-91
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87776289
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76289101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8121639838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1639838182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16892401927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2401927283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244449931719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49931719192
21103 Выручка за отчетный год154263644850
21104 Выручка за предыдущий год63644850622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332348763954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48763954721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17811488896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1488896-99
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17811488896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1488896-99
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год5631412
23504 Прочие расходы за предыдущий год314123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18371204884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1204884-102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18371204884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1204884-102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1837)/Стоимость активов (2444) = -75.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3323+0+0) = -53.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1781)/Выручка (1542) = -115.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1837)/Выручка (1542) = -119.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.752

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.752

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = -3.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-115.5%), рентабельность компании (-119.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники