ООО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "МАГНИТНО-РЕЗОНАНСНОЙ ТОМОГРАФИИ "ДА ВИНЧИ" ИНН:1101093638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38662241 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230392870718245
11504 Основные средства на конец предыдущего года287141824596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230392870718245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287141824596
12103 Запасы на конец отчетного года29573834060
12104 Запасы на конец предыдущего года2274060301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413183417615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734176158691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37420780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1083942421755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1176217559043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241223813140000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29890400009139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2014583110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17414110-1018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2013593120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17404120-1008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230092819331003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27759310039000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230092819331003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27759310039000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года677178400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года783185370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1447720058877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117043401147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2124898458877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1953588771147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241223813140000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29890400009139
21103 Выручка за отчетный год44432402519375
21104 Выручка за предыдущий год3804093750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6336386329265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547692650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380961619110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325641100
22203 Управленческие расходы за отчетный год3572011420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3293301018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2376477110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-369110-1018
23303 Проценты к уплате за отчетный год427700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год419400
23503 Прочие расходы за отчетный год853940
23504 Прочие расходы за предыдущий год29800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198983110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4861110-1018
24603 Прочее за отчетный год130600
24604 Прочее за предыдущий год49200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-329283110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5353110-1018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-329283110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5353110-1018

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3292)/Стоимость активов (24122) = -13.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6336+0+35720) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2376)/Выручка (44432) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3292)/Выручка (44432) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.455

Индекс Альтмана Z = -5.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (5.35%), рентабельность компании (-7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники