ООО "Страховой городовой" ИНН:1101093691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662413 ОКВЭД:67.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года971250
11504 Основные средства на конец предыдущего года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7416310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1631010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12519539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1954010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22132139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3214010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152125-272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125-27210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года962420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года962420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37310069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37310069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22132139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3214010
21103 Выручка за отчетный год17221890172
21104 Выручка за предыдущий год18901720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18581456424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14564240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-136434-252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год434-2520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-136434-252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434-2520
23503 Прочие расходы за отчетный год901713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226417-265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417-2650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-276357-265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357-2650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (221) = -124.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1858+0+0) = -7.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (1722) = -7.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (1722) = -16.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.408

Индекс Альтмана Z = -18.735

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-7.9%), рентабельность компании (-16.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники