ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЗК - ИНФОРМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101093758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662502 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43382144198
11504 Основные средства на конец предыдущего года21441980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43382144198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21441980
12103 Запасы на конец отчетного года10432396927
12104 Запасы на конец предыдущего года23989270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24775262093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750020930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43131786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172199254806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года990148060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6060120695004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1204450040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603491981824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года919718240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2628703180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284731800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2628703180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284731800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6060120695004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1204450040
21103 Выручка за отчетный год2434586034857
21104 Выручка за предыдущий год45860348570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45433711221644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37113216440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4300874813213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8747132130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4300874813213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8747132130
23403 Прочие доходы за отчетный год2627789
23404 Прочие доходы за предыдущий год77890
23503 Прочие расходы за отчетный год39065498
23504 Прочие расходы за предыдущий год653980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4428817113204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8171132040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4433817113204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8171132040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4433)/Стоимость активов (6060) = -73.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4543+0+0) = -94.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4300)/Выручка (243) = -1769.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4433)/Выручка (243) = -1824.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.732

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 232.077

Индекс Альтмана Z = 238.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.58), коэффициент быстрой ликвидности (26.08), коэффициент текущей ликвидности (66.19), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1769.55%), рентабельность компании (-1824.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники