Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг" ИНН:1101093860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662867 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21802539
11504 Основные средства на конец предыдущего года25391147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21802539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25391147
12104 Запасы на конец предыдущего года33715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123812370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23713354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17375155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51557454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1411812222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1089710813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1629814761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1343611960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67472700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16381467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года536000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94986061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57985611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955112061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179810493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1629814761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1343611960
21103 Выручка за отчетный год673074889
21104 Выручка за предыдущий год488923455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год606804798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437621317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год662791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5132138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5132138
23403 Прочие доходы за отчетный год103291
23404 Прочие доходы за предыдущий год31455
23503 Прочие расходы за отчетный год322294
23504 Прочие расходы за предыдущий год334544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год640888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4931649
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1921649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5108)/Стоимость активов (16298) = 31.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60680+0+0) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6627)/Выручка (67307) = 9.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5108)/Выручка (67307) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.706

Индекс Альтмана Z = 6.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (9.85%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ Инжиниринг"