ООО "ВКК-Коми" ИНН:1101094127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38663465 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41691046100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1046100198
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года219034146131130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года414613113011927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223224759285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247592853366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283044498240515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449824051515491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283044498240515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449824051515491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251181882115685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18821156852631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251281883115695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18831156952641
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9742461024150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246102415012700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22021541670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1541670150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31762615124820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261512482012850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283044498240515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449824051515491
21103 Выручка за отчетный год53487800
21104 Выручка за предыдущий год78000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16527570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3696230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2300
22203 Управленческие расходы за отчетный год240746841492
22204 Управленческие расходы за предыдущий год468414920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1289-4661-2712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4661-27120
23203 Проценты к получению за отчетный год15441455219707
23204 Проценты к получению за предыдущий год14552197070
23303 Проценты к уплате за отчетный год24941947
23304 Проценты к уплате за предыдущий год419470
23403 Прочие доходы за отчетный год75091660
23404 Прочие доходы за предыдущий год16600
23503 Прочие расходы за отчетный год28575381980
23504 Прочие расходы за предыдущий год53819800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7236467214068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4672140680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93015361015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153610150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6306313613053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3136130530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6306313613053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3136130530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6306)/Стоимость активов (28304) = 22.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1652+0+2407) = 31.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1289)/Выручка (5348) = 24.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6306)/Выручка (5348) = 117.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.912

Индекс Альтмана Z = 16.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (24.1%), рентабельность компании (117.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники