Общество с ограниченной ответственностью "Тройка" ИНН:1101094166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38663772 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2556828828
12104 Запасы на конец предыдущего года15718280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года787272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1767210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263410571057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1747105710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263410571057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1747105710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1126245245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64224510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7579797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460970
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года75100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года64500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1508812812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11058120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263410571057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1747105710
21103 Выручка за отчетный год883501105
21104 Выручка за предыдущий год691211050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80690854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61298540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7660251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7832510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7660251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7832510
23503 Прочие расходы за отчетный год12109
23504 Прочие расходы за предыдущий год13190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6450242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6522420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4830242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5662420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (2634) = 18.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8069+0+0) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (766)/Выручка (8835) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (8835) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.747

Индекс Альтмана Z = 7.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"