Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло" ИНН:1101094247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38663861 ОКВЭД:52.48.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3454570
11504 Основные средства на конец предыдущего года45700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3454570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45700
12103 Запасы на конец отчетного года509260574349
12104 Запасы на конец предыдущего года605743490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7735116627866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1166278660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2981191286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11912860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131251783813501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17838135010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134701829513501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18295135010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1003098906880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года989068800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125118572085
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185720850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218965484536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654845360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344084056621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840566210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134701829513501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18295135010
21103 Выручка за отчетный год192978178508
21104 Выручка за предыдущий год781785080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152941593073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415930730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40036585435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365854350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40036585435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365854350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7900
23503 Прочие расходы за отчетный год24224570
23504 Прочие расходы за предыдущий год245700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15833345380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333453800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14033335352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333353520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (13470) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1529+0+0) = 26.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (1929) = 20.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (1929) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.916

Индекс Альтмана Z = 8.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (20.74%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваше Новое Кресло"