ООО "Севан" ИНН:1101094286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38663973 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года349743662836
12104 Запасы на конец предыдущего года436628362336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29891173395360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173395360120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10731122752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112275218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34461228278948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2282789482474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34461228278948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2282789482474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33090206487288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2064872881129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137121791660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217916601345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137121791660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217916601345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34461228278948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2282789482474
21103 Выручка за отчетный год696957445637241
21104 Выручка за предыдущий год74456372418302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571506116330734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61163307347086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12545132936507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1329365071216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12545132936507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1329365071216
23403 Прочие доходы за отчетный год418749134
23404 Прочие доходы за предыдущий год7491342
23503 Прочие расходы за отчетный год521848134
23504 Прочие расходы за предыдущий год84813419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12442131946507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1319465071199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12442131946507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1319465071199

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12442)/Стоимость активов (34461) = 36.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57150+0+0) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12545)/Выручка (69695) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12442)/Выручка (69695) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.136

Индекс Альтмана Z = 35.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (22.58), коэффициент текущей ликвидности (25.14), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18%), рентабельность компании (17.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники