ООО "КОМПАНИЯ ВИЗИР" ИНН:1101094511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664607 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23051097513
12104 Запасы на конец предыдущего года1097502258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295546297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54729867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29051673812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1674802326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29041673812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1673802326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549167152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16714488
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30032389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16561206371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1207335149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16561506660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1507658238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29041673812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1673802326
21103 Выручка за отчетный год1185976435570
21104 Выручка за предыдущий год764355701232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1132875954859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год759554821060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53148711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4888172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5314898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4888111
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год721917
23504 Прочие расходы за предыдущий год191714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4642981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3822365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235777

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (2904) = 13.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11328+0+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (11859) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (11859) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 4.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники