Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест" ИНН:1101094550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664731 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12951329204
12104 Запасы на конец предыдущего года132920418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267640494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64049426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138142629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1426292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170021111327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2111132746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170021111327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2111132646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59-33-121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33-121-224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135921191416
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года211914160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135921191416
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года211914160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2822432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2431270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2822432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2431270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170021111327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2111132646
21103 Выручка за отчетный год175523453005
21104 Выручка за предыдущий год234530051180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125517882511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178825111358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500557494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год557494-178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500557494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557494-178
23303 Проценты к уплате за отчетный год339364222
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3642220
23503 Прочие расходы за отчетный год171647
23504 Прочие расходы за предыдущий год16474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144177225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177225-182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5388122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8812252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9189103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89103-234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (1700) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1255+0+0) = 39.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (1755) = 28.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (1755) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 6.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (6.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (28.49%), рентабельность компании (5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Инвест"