Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект" ИНН:1101094656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664837 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года244544502490
12104 Запасы на конец предыдущего года35448262450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925346219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20734412359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39911517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3370256142526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24677118392526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3370256142526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24677118392526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1106-684-347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-674-3521-347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4476262982873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25351153602873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4476262982873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25351153602873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3370256142526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24677118392526
21103 Выручка за отчетный год4300727220
21104 Выручка за предыдущий год72722287580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4735680300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71090307400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43546920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1632-19820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43525380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1632-31670
23403 Прочие доходы за отчетный год76445060
23404 Прочие доходы за предыдущий год539270
23503 Прочие расходы за отчетный год70743780
23504 Прочие расходы за предыдущий год4378140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37826660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2646-31740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37821330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2117-31740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (3370) = -11.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4735+0+0) = -9.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-435)/Выручка (4300) = -10.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (4300) = -8.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.247

Индекс Альтмана Z = -3.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-10.12%), рентабельность компании (-8.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергостройпроект"