ООО "ОРИОН" ИНН:1101094871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38665305 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39-99
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-99-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89-47
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4161
21103 Выручка за отчетный год14511522
21104 Выручка за предыдущий год15221553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-241506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14571537
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15561500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9937
23503 Прочие расходы за отчетный год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (7) = -557.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1475+0+0) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (1451) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (1451) = -2.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.806

Индекс Альтмана Z = -83.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.14), рентабельность продукции (-1.65%), рентабельность компании (-2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники