ООО "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС" ИНН:1101094960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38665570 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145508351726116319
11504 Основные средства на конец предыдущего года35172211631919376
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22241
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145530351750116320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35174311632019382
12103 Запасы на конец отчетного года982450571
12104 Запасы на конец предыдущего года505710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года873530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1065194103110958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361941035351
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150006470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253889834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3889834179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года440220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1176816050112510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5566511905230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263211412251128830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40740812822619612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140101401014010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140101401010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41634209-44
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6740-20-24
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98471821913966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2075013990-14
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года691396950675080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69506750800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17981
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года691407030475081
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69507750811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года442603571732978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3571732979400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3964766142242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34034161319225
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1003172813984563
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года24740045630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18422432372939783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3171513915519625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263211412251128830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40740812822619612
21103 Выручка за отчетный год13883478412932
21104 Выручка за предыдущий год4784129320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2318750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13883455232857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4552328570
22203 Управленческие расходы за отчетный год6347103281612
22204 Управленческие расходы за предыдущий год977616123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7536351951245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357471245-3
23203 Проценты к получению за отчетный год21002
23303 Проценты к уплате за отчетный год755784961156
23304 Проценты к уплате за предыдущий год849611560
23403 Прочие доходы за отчетный год2120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1110420408106
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040810626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108946293-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6845-15-29
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8-80
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год123-5
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год19-56
24603 Прочее за отчетный год700
24604 Прочее за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109034253-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6760-20-24
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-109034253-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6760-20-24

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10903)/Стоимость активов (263211) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6347) = 118.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7536)/Выручка (13883) = 54.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10903)/Выручка (13883) = -78.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 1.574

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.574<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (54.28%), рентабельность компании (-78.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники