ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК" ИНН:1101095000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38665630 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11334000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11334000
12103 Запасы на конец отчетного года5238634
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50073006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5125020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1698000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6217910510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7351410510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8956-57-14-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8946-47-45
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года654001300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года654001300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года319174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166624321
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года79000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170604495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7351410510
21103 Выручка за отчетный год22132000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20462000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1670000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1498000
22203 Управленческие расходы за отчетный год86582800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8486-2800
23303 Проценты к уплате за отчетный год321100
23503 Прочие расходы за отчетный год911433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8898-43-3-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8898-43-3-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8898-43-3-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8898)/Стоимость активов (73514) = -12.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20462+1498+8658) = -27.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8486)/Выручка (22132) = -38.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8898)/Выручка (22132) = -40.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Индекс Альтмана Z = 2.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.24), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-38.34%), рентабельность компании (-40.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМИКА СМОЛЕНСК"