Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити" ИНН:1101095642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38666960 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года15000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15000
12103 Запасы на конец отчетного года63372142
12104 Запасы на конец предыдущего года7240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90353290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3533000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года543826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года777807438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80731010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777957438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95731010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320586410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5862410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45737128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3716910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45737128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3716910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777957438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95731010
21103 Выручка за отчетный год49530394086
21104 Выручка за предыдущий год303940860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70926883674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268838120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-214351412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3512740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214351412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3512740
23403 Прочие доходы за отчетный год10600
23503 Прочие расходы за отчетный год128471
23504 Прочие расходы за предыдущий год4710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236304411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3042730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-236304411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3042730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-236)/Стоимость активов (777) = -30.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (709+0+0) = -30.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (495) = -43.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-236)/Выручка (495) = -47.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 0.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-43.23%), рентабельность компании (-47.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ангел Сити"