ООО "Физ-ра" ИНН:1101095650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38666977 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51147243
11504 Основные средства на конец предыдущего года1472430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51147243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1472430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1304123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4123119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8327648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27648266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21331771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31771385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264464314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464314385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1327-1130-803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1130-803133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1317-1120-793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1120-793143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158115841107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15841107242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158115841107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15841107242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264464314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464314385
21103 Выручка за отчетный год823684347783
21104 Выручка за предыдущий год843477832293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283429480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540254867783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год548677832293
22103 Коммерческие расходы за отчетный год233180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31800
22203 Управленческие расходы за отчетный год525555068494
22204 Управленческие расходы за предыдущий год550684942062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124-51-791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51-791231
23203 Проценты к получению за отчетный год103
23403 Прочие доходы за отчетный год2031
23503 Прочие расходы за отчетный год242191101
23504 Прочие расходы за предыдущий год19110126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-242-858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242-858205
24603 Прочее за отчетный год828578
24604 Прочее за предыдущий год857871
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-197-327-936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-327-936134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-197-327-936
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-327-936134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-197)/Стоимость активов (264) = -74.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2834+23+5255) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (8236) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-197)/Выручка (8236) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.746

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.833

Индекс Альтмана Z = -40.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-4.99), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (-2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники