ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР" ИНН:1101095699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667014 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22592711990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27119900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230927261103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2726110323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230927261103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2726110323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223626871047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26871047-10
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230927261103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726110323
21103 Выручка за отчетный год316427071693
21104 Выручка за предыдущий год270716930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3639931567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93156720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47517761126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17761126-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47517761126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17761126-20
23504 Прочие расходы за предыдущий год10690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47517661057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17661057-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60717661057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17661057-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-607)/Стоимость активов (2309) = -26.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3639+0+0) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-475)/Выручка (3164) = -15.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-607)/Выручка (3164) = -19.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.63

Индекс Альтмана Z = 36.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-15.01%), рентабельность компании (-19.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСМОТР"

Еще предприятия