ООО "АрсеналДорСтрой" ИНН:1101095716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667072 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3222510
12104 Запасы на конец предыдущего года25100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1376946583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9465830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16994562585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45625850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16994562585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45625850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11241046239
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10462390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11491071249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10712490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1330206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4173491130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34911300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5503491336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34913360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16994562585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45625850
21103 Выручка за отчетный год1414824315769
21104 Выручка за предыдущий год243157690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1259321782470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217824700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15552533299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25332990
22203 Управленческие расходы за отчетный год137314780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год147800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1821055299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10552990
23403 Прочие доходы за отчетный год3313540
23404 Прочие доходы за предыдущий год35400
23503 Прочие расходы за отчетный год3493990
23504 Прочие расходы за предыдущий год39900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1641010299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10102990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8720260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77808239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8082390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77808239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8082390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (1699) = 4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12593+0+1373) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (14148) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (14148) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.089

Индекс Альтмана Z = 7.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники