ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА" ИНН:1101095730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667095 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126914011690
11504 Основные средства на конец предыдущего года140116901773
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150514011690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140116901773
12103 Запасы на конец отчетного года1753416
12104 Запасы на конец предыдущего года753416170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2247731261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7731236619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24815591696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15591671814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175329603386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296033612587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1619000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490-16180-12697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16180-12697-4055
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года744269394669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263116989144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1169891191973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12631914016083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19140160586642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175329603386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296033612587
21103 Выручка за отчетный год5632201769661
21104 Выручка за предыдущий год2017696610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32542296717980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22967179804048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2378-2791-8319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2791-8319-4048
22103 Коммерческие расходы за отчетный год189800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480-2791-8319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2791-8319-4048
23404 Прочие доходы за предыдущий год493480
23504 Прочие расходы за предыдущий год98037018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год480-3278-8641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3278-8641-4066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480-3482-8641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3482-8641-4066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-348200
41103 Поступления – всего за отчетный год563200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год563200
41203 Платежи – всего за отчетный год560900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (1753) = 27.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3254+1898+0) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (5632) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (5632) = 8.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = -0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНОНА"