Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ" ИНН:1101095794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667161 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года373737
12104 Запасы на конец предыдущего года374126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11411053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1105226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11411053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1105226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-148-148-136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-148-136-73
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-138-138-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-138-126-63
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169159179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15910389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252248179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24817889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11411053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1105226
21103 Выручка за отчетный год37134313
21104 Выручка за предыдущий год13431372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28107187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10718733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год927126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2712639
22103 Коммерческие расходы за отчетный год124182
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24182126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-56-87
23503 Прочие расходы за отчетный год7148
23504 Прочие расходы за предыдущий год1483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-11-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-64-72
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-64-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-64-72

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (114) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+1+0) = 27.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (37) = 21.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (37) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.548

Индекс Альтмана Z = -3.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (21.62%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАТ"