ООО "Торговый Двор Агротехника" ИНН:1101095811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667250 ОКВЭД:55.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279329437
11504 Основные средства на конец предыдущего года329437487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279329437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329437487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314105822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10582253
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8080100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года801000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396187926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18792653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6755161363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5161363540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2701-3498-1509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3498-150953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2691-3488-1499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3488-149963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300836202703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362027030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358384159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384159477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336640042862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40042862477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6755161363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5161363540
21103 Выручка за отчетный год283126131059
21104 Выручка за предыдущий год2613105975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283126131059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2613105975
22203 Управленческие расходы за отчетный год116735642224
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3564222413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1664-951-1165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-951-116562
23303 Проценты к уплате за отчетный год530597336
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5973360
23403 Прочие доходы за отчетный год25365199
23404 Прочие доходы за предыдущий год651998
23503 Прочие расходы за отчетный год471312259
23504 Прочие расходы за предыдущий год31220717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год916-1795-1561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1795-150953
24603 Прочее за отчетный год1191940
24604 Прочее за предыдущий год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год797-1989-1561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1989-150953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год797-1989-1561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1989-150953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (797)/Стоимость активов (675) = 118.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1167) = 142.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1664)/Выручка (2831) = 58.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (797)/Выручка (2831) = 28.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.799

Индекс Альтмана Z = 12.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-3.99), рентабельность продукции (58.78%), рентабельность компании (28.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники