Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий" ИНН:1101096163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668054 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3331-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1902
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7098
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7765106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56092
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75094
21103 Выручка за отчетный год1153182494
21104 Выручка за предыдущий год3060271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1482662507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2660289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3352-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400-18
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3352-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400-18
23503 Прочие расходы за отчетный год192120
23504 Прочие расходы за предыдущий год2104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5231-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5231-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (44) = -118.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148+0+0) = -22.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (115) = -28.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (115) = -45.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.429

Индекс Альтмана Z = -16.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (-28.7%), рентабельность компании (-45.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Планета путешествий"