ООО "АВТОРЕСУРС МОТОРС" ИНН:1101096251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668367 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года758385782755
11504 Основные средства на конец предыдущего года8578275570
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года97400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года855785783450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8578345270
12103 Запасы на конец отчетного года1074094966942737
12104 Запасы на конец предыдущего года49669427370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7845341134523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34113152510325
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12384117140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1171422350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1592102442678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1024426780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6718620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8627570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1299027590179938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года759017993710325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1384608447983388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года844798338810395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37717860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года786-27940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6229107867206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1078672069998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года696504804067633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4804067633394
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года696504804067633
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4804067633394
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222313939829
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39398291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40349217147720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2171477212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62581256538549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2565385503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1384608447983388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года844798338810395
21103 Выручка за отчетный год44440966023684509
21104 Выручка за предыдущий год660236845090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42071262242486546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год622424814041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2369737812-2037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378123105-1
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24544255800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2558043910
22203 Управленческие расходы за отчетный год695362480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62487510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78005984-2037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5984-2037-1
23204 Проценты к получению за предыдущий год15000
23303 Проценты к уплате за отчетный год870092721444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год927214441
23403 Прочие доходы за отчетный год1198988150
23404 Прочие доходы за предыдущий год881500
23503 Прочие расходы за отчетный год102011377
23504 Прочие расходы за предыдущий год113770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55314540-3488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4540-3488-2
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-132-520
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-52-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год97400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45573580-3488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3580-2793-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-455735800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3580-27930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4557)/Стоимость активов (138460) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (420712+24544+6953) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7800)/Выручка (444409) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4557)/Выручка (444409) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 3.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.76%), рентабельность компании (-1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники