ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:1101096484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668924 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14007970
11504 Основные средства на конец предыдущего года79700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14007970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79700
12103 Запасы на конец отчетного года2957412972903
12104 Запасы на конец предыдущего года12972903521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4547970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года797047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7322823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282336
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года893816010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3969815653906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15652906604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4109816450906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16450906604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9545730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5732680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964583278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58327820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4013415867628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15867628584
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4013415867628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15867628584
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4109816450906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16450906604
21103 Выручка за отчетный год68332103498878
21104 Выручка за предыдущий год1034988781705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5626282188570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821885701632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120702131308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213130873
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1009115950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год159500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1979536308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53630873
23403 Прочие доходы за отчетный год2925000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год76861740
23504 Прочие расходы за предыдущий год6174063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1503419268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41926810
24603 Прочее за отчетный год11171150
24604 Прочее за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386304268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30426810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3863040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3042680
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3156800
32008 Величина капитала на 3157800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3195400
33008 Величина капитала на 3196400
36003 Чистые активы на 3196400
36004 Чистые активы на 3157900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (41098) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56262+10091+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1979)/Выручка (68332) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (68332) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"