Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания" ИНН:1101096501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668901 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34363429498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32414981090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34363429784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32417841090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34363429784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32417841090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84675-1613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205-1613158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12741274111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1274111150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300820802286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21732286782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428233542397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34472397932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34363429784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32417841090
21103 Выручка за отчетный год42664209396
21104 Выручка за предыдущий год642093963370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1053654311007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6766110073174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-627-123-1611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-346-1611196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-627-123-1611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-346-1611196
23404 Прочие доходы за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год611468
23504 Прочие расходы за предыдущий год1726848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-633-172-1679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453-1679148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-633-172-1679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-453-1679148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-633)/Стоимость активов (3436) = -18.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+0) = -59.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-627)/Выручка (426) = -147.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-633)/Выручка (426) = -148.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = -1.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-147.18%), рентабельность компании (-148.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монтажно-Строительная Компания"