ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ" ИНН:1101096558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668999 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9299950
11504 Основные средства на конец предыдущего года99500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9299950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99500
12104 Запасы на конец предыдущего года27500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121124901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124901792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112616231578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16231578911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124720222479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202224791703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217630172479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301724791703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90916211879
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162118791366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91916311889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163118891376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12571386590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386590327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12571386590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1386590327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217630172479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301724791703
21103 Выручка за отчетный год130241709612340
21104 Выручка за предыдущий год17096123402768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130241709612340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17096123402768
22203 Управленческие расходы за отчетный год121151547510978
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15475109781279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90916211362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162113621489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90916211362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162113621489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90916211362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162113621489
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90916211362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год162113621489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (909)/Стоимость активов (2176) = 41.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12115) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (13024) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (909)/Выручка (13024) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.731

Индекс Альтмана Z = 4.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"