Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр" ИНН:1101096639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669125 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238238238
12104 Запасы на конец предыдущего года2382380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138314312809
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1431281010690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162116693836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1669383711040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162216693836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1669383711040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277283195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28319515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134413863641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386364211025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134413863641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1386364211025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162216693836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1669383711040
21104 Выручка за предыдущий год3770156219356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6366115434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3661154349337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6109187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10918719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6109187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10918719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6109187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10918719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-687150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8714915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (1622) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северцентр"